2 декабря 2024 года истек установленныйзаконодательством срок уплаты налога наимущество физических лиц, транспортного иземельного налогов для налогоплательщиков —физических лиц, а также НДФЛ, неудержанногоналоговым агентом.О том, как уплатить налоги, мы поговорим с заместителем руководителя УФНС России по Ростовской области — Манукяном Самвелом Альбертовичем
Инт.: До наступления Нового года осталось совсемнемного времени. Как правило, в этот период людиподводят итоги прошедшего года, стараютсядоделать все значимые дела и рассчитаться подолгам. И если знакомым долги можно отдать влюбой момент, то с налоговой службой так неполучится — ведь срок уплаты имущественныхналогов за прошлый год уже истек и что теперь делать?
УФНС: Да, срок для уплаты имущественныхналогов за 2023 год действительно истек 2 декабряи к сожалению некоторые граждане не исполнили свою обязанность и не уплатили налоги до этогосрока. Безвыходная ли это ситуация? — нет. Налогможно и нужно заплатить, несмотря на то, чтосрок, отведенный НК РФ, вышел. Причем сделатьэто необходимо как можно быстрее, чтобы повозможности минимизировать финансовые потерив виде пени и штрафа и войти в новый год безналоговых долгов.
Инт.: Можем поговорить об этих причинах и отом, что делать с каждой их них?
УФНС: Да, разумеется. Обычно человек узнаетсумму налогов к уплате из налоговогоуведомления. В общей сложности в этом году вРостовской области налогоплательщикам –физическим лицам направлен 1 миллион 800 тысячналоговых уведомлений, в том числе по почте – 800тысяч, через в Личный кабинет налогоплательщикадля физических лиц на сайте ФНС России – более 1миллиона. Но некоторые люди могут не получить уведомления. Какая-то часть уведомлений можетбыть не получена из-за смены адресаналогоплательщиком, кто-то утратил доступ илипросто не заходит в свой Личный кабинет.
В подобном случае нужно обратиться зауведомлением самостоятельно в любой налоговыйорган, МФЦ или направить соответствующеезаявление через «Личный кабинетналогоплательщика».
Также с недавнего времениналогоплательщикам стал доступен еще одинспособ получения уведомления – через порталГосуслуг. Для этого пользователю необходимонаправить в налоговые органы согласие наполучение налоговых уведомлений, подписатьзаявление в мобильном приложении «Госключ» идождаться подтверждения от налогового ведомствао принятии согласия. Конечно, понадобится и подтвержденная учетная запись на порталеГосуслуг.
Инт.: А что, если налогоплательщик получил уведомление, но не согласен с суммой?
УФНС: Если налогоплательщик обнаружил вуведомлении неактуальную информацию о своем имуществе, то он может обратиться в налоговыеорганы через «Личный кабинетналогоплательщика», через интернет-сервис«Обратиться в ФНС России», по почте или непосредственно в налоговый орган с заявлением о перерасчете суммы налога. Налоговый орган проведет проверку и при наличии оснований внесет исправления в информационные ресурсы, пересчитает налоги.
Инт.: А если в уведомлении не учтена льгота, которая положена налогоплательщику?
УФНС: В настоящее время для большинства льготных категорий граждан установлен беззаявительный порядок предоставления льгот по имущественным налогам физических лиц.Беззаявительный порядок предусматривает предоставление налоговой льготы или вычета на основании имеющейся у налоговой службы информации, то есть без обращения налогоплательщика.
Налоговым законодательством предусмотрена возможность применения беззаявительного порядка предоставления налоговых льгот для всех категорий физических лиц, имеющих право на налоговые льготы по указанным налогам, с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на льготу.Однако если вы знаете, что имеете право на льготу, но не увидели ее в налоговом уведомлении, рекомендуем подать заявление о предоставлении налоговой льготы через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением или лично обратиться в любой налоговый орган.
Инт.: В этом году в уведомлении некоторые плательщики увидели новые суммы НДФЛ – налог с доходов по банковским вкладам за 2023 год.Пожалуйста, объясните, что это и как он рассчитывается.
УФНС: Действительно, впервые в текущем году в налоговое уведомление включен с доходов по банковским вкладам. Под налогообложение попали проценты по вкладам, превышающие произведение 1 млн рублей и максимального значения ключевой ставки ЦБ РФ за год.
В 2023 году максимальный размер ключевой ставки Банка России был равен 15%. Таким образом, необлагаемый процентный доход составляет 1 млн рублей * 15% = 150 тыс. рублей. Весь остальной доход, полученный от банковских вкладов в 2023 году, облагается налогом по стандартной ставке налога на доходы физических лиц – 13%. Если суммарный доход гражданина (включая проценты по вкладам, зарплату, дивиденды по акциям и т. д.) за год превышают 5 млн руб., ставка налога составит 15%.
Если у вкладчика имеется одновременно несколько счетов в банках, то процентные доходы таких вкладов суммируются.
Например, доход в виде процентов по всем банковским вкладам за год составил 200 тысяч рублей. При необлагаемой базе в 150 тысяч рублей налог к уплате составит 6500 рублей.
Инт.: А если человек получил уведомление, не возражает против начисленных сумм, но просто не смог заплатить налог по техническим причинам, например, болел и не смог пойти в банк?
УФНС: Оплатить налоги можно на портале Госуслуг, в Личном кабинете налогоплательщика или через сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС, на портале госуслуг по уникальному идентификационному номеру с помощью сервиса «Оплата по квитанции», в отделение банка по реквизитам из уведомления или через интернет-банк.
Следует помнить, что в Личный кабинет и в его мобильную версию «Налоги ФЛ» можно входить не только по логину и паролю, выданному в налоговой инспекции, но и по подтвержденной учетной записи портала Госуслуг (ЕСИА).
Инт.: В начале интервью вы говорили о негативных финансовых последствиях неуплаты налогов. Можете уточнить, что именно ждет неплательщиков?
УФНС: На основании статьи 75 Налогового кодекса Российской Федерации тем, кто не уплатил налоги своевременно, за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки Центробанка. При отсутствии уплаты предусмотрена процедура взыскания задолженности.
Сначала мы направляем требование об уплате налога, то есть еще раз предлагаем оплатить задолженность самостоятельно. Если же требование не исполнено, мы подаем исковое заявление в суд. Он в свою очередь принимает решение о взыскании долга за счет имущества, и это решение направляется в службу судебных приставов. Тогда можно столкнуться с целым рядом ограничений: блокировка банковских счетов, арест имущества, отказ в выезде за границу. В этом случае помимо пени и штрафа придется заплатить исполнительский сбор службе судебных приставов.
Инт.: Где можно посмотреть наличие задолженности?
УФНС: Чтобы избежать пени и штрафа, стоит проверить, нет ли у вас задолженности по налогам,с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru, на портале Госуслуг или обратившись в налоговый орган.
Кроме того, узнать о налоговой задолженности можно из СМС-уведомлений или по электронной почте. Для этого необходимо предоставить в налоговый орган «Согласие» на информирование о возникшей задолженности через Личный кабинет, по почте или лично.
Мне хочется напомнить всем налогоплательщикам, насколько важной является уплата налогов вообще и имущественных налогов в частности: так как имущественные налоги – это налоги регионального и местного уровней, от своевременного поступления этих налогов зависит социально-экономическое развитие региона. Очень хотелось бы, чтобы в новый год все наши земляки вступили без долгов, а наша область – с полной казной!